Le budget mutuelle d'une équipe de 1 à 9 salariés, chiffres à l'appui

Il n'existe qu'un repère public sur le prix des contrats collectifs, et il vient de la DREES : 74 € par mois et par personne couverte en 2023, parts employeur et salarié réunies, tous âges confondus. Votre devis, lui, dépendra des garanties, de la couverture des familles et de l'organisme. Voici comment passer de cette moyenne au budget réel d'une petite équipe.

Ce que paie l'employeur, effectif par effectif

En prenant la part employeur au minimum légal de 50 % et la cotisation moyenne DREES :

Quand la branche fixe une part employeur plus haute, le budget grimpe d'autant : nos fiches métier intègrent ce taux chaque fois que nous avons pu le lire dans l'accord.

Ce qui fait bouger la cotisation

• Les garanties : un contrat au ras du panier légal coûte moins qu'un contrat qui rembourse bien les couronnes, les verres progressifs et les dépassements d'honoraires du chirurgien.
• Les personnes couvertes : le salarié seul, ou le salarié et sa famille. Si la couverture des ayants droit est obligatoire, votre part de 50 % s'applique à la cotisation famille.
• La façon de calculer la cotisation : montant unique, tarif isolé ou famille, ou pourcentage du plafond de la sécurité sociale, qui augmente chaque année.
• L'accord de votre branche, lorsqu'il fixe une cotisation de référence ou une part employeur plus haute que la moitié.

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Deux équipes de même taille, deux budgets différents

Prenez deux entreprises de cinq salariés. La première est un atelier de carrosserie : des hommes de 30 à 50 ans, des mains et des dos sollicités, une branche qui a négocié des garanties au-dessus du panier légal avec un organisme de référence. La seconde est une agence de communication : une équipe plus jeune, beaucoup d'écrans, une convention qui laisse l'employeur libre. À cotisation moyenne identique, le budget de départ est le même ; mais la première paiera sans doute un contrat plus couvrant, parce que sa branche l'exige ou parce que l'équipe le réclame, et la seconde pourra se tenir plus près du minimum si c'est son choix.

C'est pour cela que la moyenne de la DREES ne remplace pas un devis fait pour votre métier : elle dit où se situe le marché, pas ce que votre équipe va utiliser. Nos fiches métier partent de cette moyenne, puis appliquent la part employeur minimale de la branche quand nous avons pu la lire.

Ce que l'Urssaf prend sur la part employeur

Si le régime est collectif et obligatoire, mis en place par écrit, avec un contrat responsable, la part employeur est exclue de l'assiette des cotisations sociales, dans une limite calculée sur le plafond de la sécurité sociale et la rémunération. La CSG et la CRDS, elles, restent dues sur cette part.

Bonne nouvelle pour les petites équipes : sous 11 salariés, pas de forfait social (le Boss, bulletin officiel de la sécurité sociale, la page de l'Urssaf). Les détails sont dans le guide charges et impôt.

Faites le calcul avec vos chiffres

Remplacez la moyenne par la cotisation de votre devis et ajustez la part employeur : le simulateur de coût employeur donne le coût mensuel et annuel pour l'entreprise, et ce qui reste sur la paie de chaque salarié.